Ответственность за создание «фирм-однодневок»

Статьей 173.1 Уголовного кодекса РФ предусмотрена ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Под подставными лицами понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, или являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

При этом, учредителями или директорами подставных лиц зачастую становятся лица, которые не подозревают о своем участии в этих фирмах (например, если они когда-то потеряли паспорт, а кто-то им воспользовался для регистрации фирмы), либо когда третьи лица предлагают создать юридическое лицо для ведения совместной предпринимательской деятельности, однако впоследствии фактическая деятельность не осуществляется. Наряду с этим, имеются случаи, когда граждане осознано становятся директорами или учредителями подставных лиц за определенное вознаграждение. Санкция статьи предусматривает наказание в виде штрафа в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.